夜勤バイトの確定申告｜副業の20万円と年末調整の考え方

当サイトの記事は編集部が厚生労働省・国税庁などの公的機関の公開情報と各社の公式情報、読者の声を調べて独自に執筆しています。求人の条件や制度は変わることがあるため、最新の情報は公式サイトや求人票で確認してください。当サイトの一部の記事には求人サービスへのリンク（広告）を含みます。

夜勤バイトで確定申告が要るのはどんな時？

『夜勤バイトって、昼のバイトと税金の扱いが違うの？』と思う方もいるかもしれません。実は、夜勤でも昼でも、お給料の税金の考え方は同じなんです。

夜勤で付く深夜割増も、お給料の一部として扱われます。だから、深夜割増の分も含めた金額で考えます。

確定申告の判定のもとになるルール

国税庁の案内（タックスアンサー「給与所得者で確定申告が必要な人」）をもとに、夜勤バイトに関わるところを抜き出すと次のようになります。

2か所以上から給与を受けている場合には例外もあります。給与の収入から一定の所得控除を引いた額が150万円以下で、その他の所得が20万円以下なら不要とされています。

「収入金額」で20万円を見るのがポイント

ここが一番誤解されやすいところです。2か所目の給与は、経費などを引いた後の金額ではなく、お給料の収入金額そのもので20万円を判定します。

（例）会社員が夜勤バイトで1年に25万円のお給料をもらった場合、それだけで20万円を超えています。『もうけは少ないから大丈夫』と考えてしまいがちなので、気をつけたいところです。

立場ごとに、確定申告が要るかを判定する

確定申告のルールは、言葉で読むと難しく感じますよね。ここでは、夜勤バイトでよくある立場ごとに、判定の目安を表にしました。

会社員の副業の場合

会社員が夜勤バイトをすると、本業の会社で年末調整を受け、夜勤バイトのお給料は年末調整されない「2か所目の給与」になります。年間の収入金額が20万円を超えるかどうかを見ておきましょう。

副業で夜勤を始める時の全体の流れは、夜勤の副業で紹介しています。

単発の夜勤をいくつかの職場で入れた場合

単発の夜勤を複数の職場で入れると、職場ごとにお給料が出ます。年末調整を受けられるのは1か所だけなので、残りの職場のお給料は合計して考えます。

1回ごとの金額は小さくても、年間で合わせると20万円を超えることもあるんです。日払いや週払いで受け取った分も、もちろんお給料に含まれます。日払いの仕組みは日払いの夜勤バイトで紹介しています。

昼と夜のバイトを掛け持ちするフリーターの場合

昼のバイトと夜勤バイトを掛け持ちしている場合も、会社員の副業と同じ考え方です。「扶養控除等申告書」を出した1か所で年末調整を受け、もう1か所は2か所目の給与になります。

どちらに申告書を出すかは、働き始める時に職場から聞かれることが多いです。長く続ける予定の職場や、収入が多い職場に出す方が多いですよ。

学生や主婦・主夫で、夜勤バイト1本の場合

夜勤バイト1か所だけで働き、その職場で年末調整を受けていれば、給与以外の所得がない限り確定申告は要らないことが多いです。ただし、家族の扶養に入っている方は、税金とは別に扶養の条件も確かめておきましょう。

確定申告の準備と流れ

『本業は年末調整が済んでいるから、夜勤バイトの分だけ申告すればいいのかな』と思いますよね。実は、確定申告では1年間の所得をまとめて計算し直すんです。

源泉徴収票をもらう時のコツ

源泉徴収票は、年の終わりや辞めた後に職場から渡されることが多いです。届かない時は、職場の担当者に次のように聞いてみてください。

「確定申告に使うので、源泉徴収票を発行してもらえますか？」

派遣会社やスキマバイトアプリ経由で働いた場合も、給与を支払った会社から源泉徴収票が出ます。どこから受け取るかは、それぞれの会社の案内で確かめましょう。

1年の記録をつけておく

働いた職場が多い方は、毎月の記録を残しておくと、年明けの準備がぐっと楽になります。例えば、こんな表をスマホのメモや表計算ソフトで作っておくと便利です。

『単発で1回だけの職場まで書くの？』と思うかもしれません。ただ、1回だけの職場ほど忘れやすいので、書いておくと安心なんです。

副業先の給与から引かれる税金

2か所目の職場では、ふつう高めの税率（乙欄）で所得税が差し引かれます。確定申告で本業の分と合わせて計算し直すと、納める税金が増えることも、戻ることもあります。

住民税・扶養・年末調整もあわせて確かめる

確定申告のことを調べていると、住民税や扶養の話も出てきて混乱しますよね。ここでは、よく一緒に出てくるものを分けておきます。

扶養の目安と深夜割増の関係は、夜勤パート・バイトと扶養で詳しく紹介しています。2つの職場で働く時の労働時間の考え方は、夜勤のダブルワークが参考になります。

夜勤バイトの確定申告でよくある相談

ここでは、夜勤バイトをしている方からよく寄せられる相談を、内容を一般化して紹介します。

年の途中で夜勤バイトを辞めたら、年末調整は？

年の途中で辞めると、その職場で年末調整は受けられません。年末の時点で別の職場に勤めていれば、そこで前の職場の源泉徴収票を出して年末調整をしてもらう方法があります。

どこにも勤めていない場合は、確定申告で精算することになります。辞める時は、黙っていなくなるのではなく、源泉徴収票を受け取れるように職場へ伝えておきましょう。

派遣会社の夜勤で、本業とは別に年に数十万円の収入がある

本業の会社で年末調整を受けていて、派遣会社の夜勤で年に数十万円の収入があるという相談もよく聞かれます。この場合、派遣会社のお給料は2か所目の給与なので、収入金額が20万円を超えていれば確定申告が必要です。

派遣会社から届く源泉徴収票には、支払金額と引かれた税金が書かれています。本業の源泉徴収票とあわせて、申告書を作る時に使いましょう。

『手続きが難しそう』と身構える方も多いですが、源泉徴収票の数字を順番に入力していく形が中心です。分からないところは、税務署で相談してみてください。

本業で年末調整済み。夜勤バイトの分だけ申告すればいい？

『夜勤バイトの源泉徴収票だけ持っていけばいいのかな』と思う方もいますよね。確定申告では、本業と夜勤バイトの両方の源泉徴収票を使って、1年間の所得をまとめて計算します。

本業の会社で年末調整が済んでいても、本業の源泉徴収票は手元に残しておきましょう。

夜勤バイトのお給料から税金が引かれていない

お給料から税金が引かれていなくても、確定申告が要るかどうかは、ここまでのルールで判断します。2か所目の給与で年間の収入金額が20万円を超えていれば、確定申告が必要です。

税金が引かれていない理由は、職場の担当者に聞けば分かります。源泉徴収票をもらって、支払った金額と引かれた税金を確かめてみてください。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

夜勤とは？時間帯・深夜手当・働き方の基本をやさしく解説

夜勤の副業｜本業と両立する時の働き方と確定申告

夜勤パート・バイトと扶養｜深夜手当で年収の壁を超えないために